基本戶與一般戶有什么區(qū)別？

關(guān)于企業(yè)的基本戶和一般戶，你了解多少？

 

 

企業(yè)可以開設(shè)哪些銀行結(jié)算賬戶？

 

如果按照用途來分類的話，企業(yè)可以開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶一共有四類：

 

基本存款賬戶：就是通常所說的基本戶，用于企業(yè)日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付結(jié)算；

 

一般存款賬戶：通常所說的一般戶，企業(yè)的部分結(jié)算需要通過一般存款賬戶，比如從基本戶以外的銀行有借款的，或者為了享受基本戶以外的銀行特色服務(wù)（業(yè)務(wù)范圍廣、結(jié)算速度快、規(guī)避同一家銀行的風(fēng)險等等）；

 

專用存款賬戶：顧名思義，專用戶的用途就是?？顚Ｓ茫髽I(yè)開設(shè)專用戶的時候還須出具相關(guān)部門的批文或證明；

 

 

臨時存款賬戶：用于辦理企業(yè)臨時經(jīng)營活動的結(jié)算，開設(shè)臨時戶要確定其有效期限。

 

注意

 

 

1. 一個企業(yè)只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系），開立時需提供相關(guān)的依據(jù)、文件；通過基本戶的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細記錄；

 

2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。在實際工作中，如果企業(yè)確實急需從一般戶支出現(xiàn)金的，可以填開轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個人戶，再通過個人戶提取現(xiàn)金。專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

 

基本戶與一般戶的開立流程

 

這里以建設(shè)銀行為例。

 

先開立基本戶，才能開立一般戶：

基本戶開立成功后，可以開立一般戶了，流程也相對較簡單，不用報送人行審批，等待時間也相對較短：

據(jù)lolo的了解，開立基本戶要準備的資料一般包括：

 

營業(yè)執(zhí)照原件、含股東組成情況及其前面的公司章程、股東材料（個人身份證復(fù)印件或單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及其法定代表人的身份證復(fù)印件）、法人和經(jīng)辦人的身份證原件、公章、財務(wù)章、法人章。

 

開立一般戶除了需要上述資料外，還需要提供開戶許可證，如果開戶公司為分支機構(gòu)，還需要提供總公司的相關(guān)資料。
 

常見問答

 

1. 基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎？

 

通常不在同一個銀行營業(yè)點。建議開立前咨詢下銀行。

 

2. 對公轉(zhuǎn)賬是轉(zhuǎn)到基本戶還是一般戶？

 

建議轉(zhuǎn)到基本戶，前文已經(jīng)說過在一般戶和基本戶中，只有基本戶可以辦理現(xiàn)金支取。

 

3. 基本戶如果一直沒有轉(zhuǎn)賬進來，有什么影響嗎？

 

無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進行備案，在強大的金稅三期系統(tǒng)下，公司賬戶上的每一筆款項都受到監(jiān)控?；緫粢恢睕]有存錢，沒有收入就意味著沒有納稅，也沒有工資薪金等正常的費用成本支出，自然會引起稅局注意，等著被稽查吧。

 

4. 我們公司都是銷貨開發(fā)票，收入進公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時候法人再轉(zhuǎn)來，基本上公戶不留錢，這樣有風(fēng)險嗎？

 

當(dāng)然會有風(fēng)險了，這是挪用資金，違反了《公司法》的相關(guān)規(guī)定了。詳情請見《公司法》。

 

5. 企業(yè)可以開辦零余額賬戶嗎？

 

零余額賬戶是指財政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于財政直接支付和財政授權(quán)支付及清算。企業(yè)不可以開辦零余額賬戶，這是屬于行政事業(yè)單位下的內(nèi)容。

 

6. 員工自己用微信購買的東西，拿回公司報銷，可以用基本戶報銷給她嗎？可以做賬嗎？

 

員工為公司墊付發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營費用，可以報銷，按報銷的賬務(wù)處理記賬。

 

7. 基本戶轉(zhuǎn)私戶怎么走賬？

 

支付給個人的，轉(zhuǎn)賬到個人賬戶的款項應(yīng)當(dāng)確認計入應(yīng)付賬款，如果是支付其他代墊費用的應(yīng)當(dāng)記入到其他應(yīng)付款。

 

8. 如果要注銷基本戶，該怎么做？

 

 

要準備的資料一般包括公章、法人章、財務(wù)章，開戶許可證，支票，銷戶申請書，企業(yè)注銷通知書，法人授權(quán)委托書，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶上還有余額，也要轉(zhuǎn)出去，最后等人行審批通過。不同銀行辦理手續(xù)大同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的詳細資料。

 

實際中受政策影響，不同銀行對要提供的資料可能不同，各位開戶前可詳細咨詢當(dāng)?shù)劂y行。